Какие зарплаты реально получают в Беларуси и Польше? Сравниваем (и разбираемся, что такое брутто, брутто-брутто и нетто в обеих странах)

Если вы живете в Беларуси, напоминаем: 31 марта был последний день подачи налоговой декларации. Правда, если вы наемный работник, вас это вряд ли интересует (налоги уплатил работодатель). А вот если вы живете в Польше, то у вас есть еще месяц на подачу PIT – и, скорее всего, вы этим очень сильно озаботились. Как отличается начисление брутто-брутто, брутто и нетто в обеих странах? И почему в Польше на руки выходит больше и сколько там реально теряют на налогах?

Чтобы разобраться во всех вопросах, CityDog.io поговорил с экономисткой Татьяной. Девушка 23 года преподавала экономику в одном из беларуских вузов, параллельно работала экономисткой на госпредприятиях и в частном секторе. Она авторка более 300 статей и 3 монографий по экономике, финансам и управлению. В Польше окончила курсы по управленческому учету и Mini-MBA при Лодзинском университете. 1,5 года работает бухгалтеркой-экономисткой в частной логистической компании.

– В разных странах, включая Польшу и Беларусь, зарплата может указываться в нескольких вариантах: брутто-брутто, брутто и нетто. Что это вообще такое и в чем разница?

Татьяна

экономистка

– Нетто – то, что человек получает на руки.

Брутто – это сумма зарплаты до вычета подоходного налога и социальных отчислений, которые платит сам работник.

Брутто-брутто – это сумма, которую работодатель реально тратит на сотрудника, включая все обязательные взносы. По сути, это не просто зарплата работника, а еще и налоги, которые изначально закладываются в стоимость товаров и услуг. В итоге, когда ты покупаешь что-то в магазине, часть этой цены – это и есть скрытые расходы на оплату труда всех, кто участвовал в создании продукта.

В Беларуси в брутто-брутто включены обязательные страховые взносы, которые составляют 34,6% от фонда оплаты труда.

В Польше работодатель делает отчисления в Управление социального страхования (ZUS) в размере 20,38% от фонда оплаты труда.

– Как это работает в Беларуси?

– Допустим, Татьяна заработала за февраль 2025 года 1165 руб. (это ее зарплата до вычетов – брутто). Но для работодателя она обходится дороже – 1568,09 руб. (это брутто-брутто), потому что он платит дополнительные взносы. Разница здесь – 403,09 руб.

Брутто-брутто считается так: 1165 + (1165 × 34,6%) = 1568,09 руб.

– А как в Польше?

– В Польше брутто-брутто формируется аналогично, но процент социальных отчислений ниже – 20,38% от фонда оплаты труда. Если начисленная зарплата (брутто) Татьяны в Польше за февраль 2025 года составила 4666 злотых, то ее брутто-брутто с учетом всех отчислений составит 5616,93 зл.

Рассчитывается по похожей формуле, что и в Беларуси: 4666 + (4666 × 20,38) : 100 = 5616,93 зл.

В Польше из начисленной зарплаты (брутто) также удерживаются налоги и взносы, прежде чем сотрудник получит свою чистую зарплату (нетто).

Первое удержание – социальные взносы человека, которые включают в себя пенсионное, медицинское и другие обязательные страховые отчисления. Помимо этого, каждый работник в Польше делает дополнительные взносы в систему медицинского страхования (NFZ) в размере 9% от своей зарплаты.

После этого из оставшейся суммы вычитается подоходный налог (PIT). В Польше применяется прогрессивная шкала налогообложения, но для большинства сотрудников с типичными доходами действует ставка 12% после вычета необлагаемого минимума.

То есть сначала из брутто вычитаются страховые взносы (пенсионные, медицинские и другие), а уже затем оставшаяся сумма облагается подоходным налогом. Поэтому налог рассчитывается не с полной суммы брутто, а с ее уменьшенной части.

Можно посмотреть на примере: Татьяне за февраль 2025 года начислили 4666 зл. Это ее брутто. При расчете налогов учитывается необлагаемый налоговый вычет 300 зл., а также расходы, связанные с получением дохода, в размере 250 зл.

Вначале удерживаются социальные взносы в ZUS, которые составляют 13,71% от брутто-зарплаты, это 639,71 зл. Затем рассчитывается медицинское страхование (NFZ) – 9% от суммы после вычета социальных взносов, что составляет 362,37 злотого.

После этого определяется подоходный налог (PIT). Налоговая база формируется после вычета социальных взносов и расходов, связанных с получением дохода. Затем применяется ставка 12%, а из полученной суммы вычитается 300 зл.(фиксированный налоговый вычет). В результате подоходный налог составит 153 зл. (3,28% от брутто). После всех вычетов Татьяна получит 3510,92 зл. нетто.

– Если сравнить «минималку» в Беларуси и Польше, сколько реально получает работник на руки после всех налогов?

– Минимальная зарплата в Беларуси и Польше сильно отличается. В Беларуси это 726 руб. (около 214 евро), в Польше – 4666 зл. (примерно 1113 евро). Это суммы брутто, то есть до вычетов, как прописано в законах. В Беларуси могут еще снять профсоюзные взносы, если они есть.

В Беларуси сначала считают подоходный налог. При минимальной зарплате же применяют вычет 192 руб. – он уменьшает сумму, с которой берут налог. Получается: (726 – 192) × 13% = 69,42 руб. Еще 1% идет в ФСЗН – это 7,26 руб. Итого удержали 76,68 руб. На руки – 649,32 руб. Если есть профсоюз (1%), то останется 642,06 руб. Это примерно 66% от начальной суммы.

В Польше после всех вычетов из «минималки» 4666 зл. остается 3510,92 зл.– это 62,5% от начальной суммы. Расчеты можно посмотреть выше. В Беларуси удерживают чуть меньше, но разница небольшая.

При этом покупательская способность в Польше выше. Это понятие отражает, сколько товаров и услуг можно купить на зарплату после вычета всех налогов и взносов. Она показывает, насколько доходы работников соответствуют уровню цен в стране.

– Пропагандисты часто говорят, что на минимальную зарплату в Беларуси можно купить много товаров, а в Польше, хоть зарплаты и выше, расходы тоже большие. Но можно ли так сравнивать на самом деле?

– Если пересчитать минимальную зарплату в килограммы охлажденной курятины по цене 6,61 руб. за кг, то в Беларуси можно купить от 98 до 151 кг (в зависимости от того, считать ли с 726 руб. или с 1165 руб.). В Польше на среднюю зарплату можно купить около 335 кг курицы, если считать по цене 10,49 зл. за килограмм.

Это значит, что за «минималку» в Польше можно купить курицы в 3,4 раза больше, чем в Беларуси. Даже при более низких налогах в Беларуси реальная ценность зарплаты там ниже.

Такой подсчет можно сделать для любой вещи или услуги. Если в продукте есть импортные детали, разница в том, что можно купить на зарплату, будет еще заметнее.

– Кстати, а что такое «социальные отчисления» в обеих странах?

– Социальные отчисления – это деньги, которые работодатель и (или) работник перечисляют в специальные фонды. Взносы идут на пенсии, медицинскую помощь, пособия по безработице, больничные и другие социальные выплаты.

В Беларуси работодатель платит 34% от фонда оплаты труда в ФСЗН: 28% – на пенсии, 6% – на соцстрахование. Плюс 0,6% идет в «Белгосстрах» на страховку от несчастных случаев и профзаболеваний. Работники тоже вносят свою часть – 1% от зарплаты в ФСЗН, но это намного меньше, чем платит работодатель.

По сути, все это можно назвать «брутто-брутто», то есть полная стоимость труда для работодателя.

1% от зарплаты в ФСЗН платит сам работник.

В Польше работодатель отчисляет 20,38% от фонда оплаты труда в Управление социального страхования (ZUS). Эти деньги делятся так: 9,76% – на пенсии, 6,5% – на рентовое страхование (пенсии по инвалидности и другие ренты), 1,67% – на страховку от несчастных случаев на производстве, 2,45% – в Фонд труда и Солидарности (FP i FS).

В Польше работники платят 13,71% от зарплаты: 9,76% – на пенсии, 1,5% – на рентовое страхование, 2,45% – на страхование от болезней (выплаты по нетрудоспособности). Плюс 9% идет в NFZ (Национальный фонд здоровья) на медстрахование.

В Беларуси нагрузка на работника меньше (1%), а основные расходы – на работодателе. В Польше система детализирована по фондам, в Беларуси – централизована в ФСЗН.

– Вы упомянули польское Управление социального страхования (ZUS), куда работодатель делает отчисления. Какие у него функции? Можно ли его сравнивать с беларуским соцстрахом?

– ZUS и «Белгосстрах» сравнивать некорректно. «Белгосстрах» в Беларуси – это страхование (0,6% от зарплаты на несчастные случаи и профзаболевания), а не соцстрах.

Сравнивать нужно ZUS и ФСЗН: оба собирают взносы, распределяют их на пособия, администрируют соцстрахование и контролируют соблюдение норм.

– Какой именно оклад по закону нужно ставить в объявлении на работу в Польше и Беларуси: брутто-брутто, брутто или нетто?

– В Польше, согласно Трудовому кодексу (Kodeks pracy), в трудовом договоре (umowa o pracę) пишут зарплату брутто. Это потому, что налоги и взносы в ZUS вычитает работодатель, а итоговая сумма на руки (нетто) зависит от льгот и отчислений.

В Беларуси Трудовой кодекс тоже требует указывать брутто-зарплату в договоре или контракте, но работодатель иногда дополнительно говорит, сколько выйдет на руки с учетом налогов.

– В Беларуси мы привыкли к трудовому договору, где работодатель сам платит все налоги и взносы, так что мы брутто-брутто особо не замечаем. В Польше, похоже, всё иначе – там есть разные типы договоров. Чем они отличаются?

– Сильных отличий в найме между Польшей и Беларусью нет. В Польше есть трудовой контракт (umowa o pracę), в Беларуси он такой же. В Польше есть гражданско-правовые договоры (umowa zlecenia, umowa o dzieło), в Беларуси – аналогичные (договор поручения, договор подряда).

В Польше тип договора влияет на права, условия работы и соцзащиту.

В Беларуси трудовые и гражданские договоры работают примерно так же.

В Польше большинство – 76% – «сидят» на umowa o pracę, 12% – на umowa zlecenia, 0,1% – на umowa o dzieło, остальное – на других типах платы. На польских ресурсах эти данные можно посмотреть в журнале Prawa Pracy i Ubezpieczeń, который можно выписывать по подписке.

Договор поручения (umowa zlecenia) чаще предлагается вновь принимаемым работникам на испытательном сроке либо молодым студентам до 26 лет, чтобы сэкономить на социальных платежах.

– А как в Беларуси?

– В Беларуси больше всего людей работают по трудовому контракту. Однако более подробной статистики в открытом доступе нет.

Договор подряда обычно подписывают для временной работы или разового проекта. Например, преподаватель в университете работает по трудовому контракту, а если читает лекции в Институте повышения квалификации на стороне, то там заключает договор подряда.

– Каждый работающий человек в Польше обязан ежегодно подавать налоговую декларацию (PIT). Что это такое и для чего они вообще нужны?

– Налоговые декларации PIT (подоходного налога) существуют, чтобы отчитаться о доходах, полученных в течение года, и воспользоваться возможными налоговыми льготами.

Если вы не подадите PIT-37, налоговая в большинстве случаев сделает это за вас автоматически через систему e-PIT. Но, если вам положен возврат налога, без самостоятельной подачи декларации вы его не получите.

– Какие льготы есть в Польше?

– В Польше льгот довольно много. Например, молодежь до 26 лет, зарабатывающая менее 85 528 злотых в год, вообще освобождается от налога. Также не облагаются налогом доходы до 30 000 злотых в год. Кроме того, предусмотрены семейные вычеты, а также вычеты на ребенка, социальные и медицинские взносы, благотворительность, интернет и даже возврат части налогов.

– В Беларуси практики с обязательной ежегодной налоговой декларацией нет. Насколько это плохо?

– В этом контексте можно говорить о том, что в Польше приучают к проактивной позиции, чтобы граждане учились сами нести ответственность за свои налоги и иметь возможность получать возврат налога при условии наличия у гражданина льгот, освобождений и дополнительных вычетов.

В Беларуси, к сожалению, ничего такого нет.

Перепечатка материалов CityDog.io возможна только с письменного разрешения редакции. Подробности здесь.

Фото: City.Dog.io, Poland-consult.com, Unsplash.com.